卓信企業(yè)

境外FDI投資，是需要實(shí)行核準(zhǔn)管理，還是備案管理？

近年來，越來越多的中國企業(yè)前往海外投資，根據(jù)我國法律規(guī)定，企業(yè)在前往海外投資前，需要按照商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門的相關(guān)規(guī)定，實(shí)行對(duì)外投資備案和核準(zhǔn)管理。

那么，核準(zhǔn)管理和備案管理有什么區(qū)別？哪些情況下必須要經(jīng)過核準(zhǔn)，方可投資，哪些情況下需要備案呢？下面卓信企業(yè)進(jìn)行了詳細(xì)梳理。

我們首先來看，核準(zhǔn)管理和備案管理有什么區(qū)別？

企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。企業(yè)其他情形的境外投資，需要實(shí)行備案管理。

接著，我們來看，企業(yè)境外投資，在哪些情況下需要通過核準(zhǔn)，方可投資？具體應(yīng)該如何申報(bào)？

企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)需要核準(zhǔn)，具體包括：

與我國未建交的國家和地區(qū); 發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū); 根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國家和地區(qū); 其他敏感國家和地區(qū)。

企業(yè)境外投資涉及敏感行業(yè)需要核準(zhǔn)，具體包括：

武器裝備的研制生產(chǎn)維修 跨境水資源開發(fā)利用 新聞傳媒 根據(jù)我國法律法規(guī)和有關(guān)調(diào)控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)包括：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂、境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)

實(shí)行核準(zhǔn)管理的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向發(fā)改委提交項(xiàng)目申請報(bào)告，申請報(bào)告包括以下內(nèi)容：

1.投資主體情況；

2.項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目名稱、投資目的地、主要內(nèi)容和規(guī)模、中方投資額等；

3.項(xiàng)目對(duì)我國國家利益和國家安全的影響分析；

4.投資主體關(guān)于項(xiàng)目真實(shí)性的聲明。

注：投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團(tuán)公司或總公司向發(fā)改委提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向發(fā)改委提交。

最后，我們再通過實(shí)例，來了解企業(yè)對(duì)外投資，如何實(shí)行備案？

卓信企業(yè)首先到國內(nèi)某中資銀行，咨詢關(guān)于如何打投資款前往境外，銀行給出的回復(fù)是投資款必須通過境內(nèi)企業(yè)對(duì)公帳戶匯出，不能以股東的個(gè)人銀行匯款；其次，境內(nèi)企業(yè)如需向境外匯投資款，境內(nèi)企業(yè)必須先取得對(duì)外投資備案證書；此外，境內(nèi)企業(yè)向境外匯投資款，需滿足外匯管理局規(guī)定的對(duì)外投資的要求。

接著我們咨詢了廣東省外匯管理局，關(guān)于境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資，必須滿足哪些條件，給出回復(fù)如下：

1. 境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資，其境內(nèi)企業(yè)必須成立滿一年；

2. 境外投資的款項(xiàng)不能大于境內(nèi)企業(yè)注冊資本；

3. 境外設(shè)立的企業(yè)，必須與境內(nèi)企業(yè)的行業(yè)有關(guān)聯(lián)；

4. 對(duì)外設(shè)立機(jī)構(gòu)成立后，從第2年起，每年的6月30日前，必須向外匯管理局提交年檢報(bào)告；

5. 境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資，必須前往企業(yè)所在地的商務(wù)部對(duì)外合作處，辦理投資備案證書；

此外，辦理對(duì)外投資備案證書需提供的材料：

① 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購相關(guān)章程；

② 相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議；

③ 最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（全套）；

④ 前期工作落實(shí)情況說明（包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資獎(jiǎng)金來源情況說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等）；

⑤境外投資真實(shí)承諾書

注：實(shí)行備案管理的項(xiàng)目中，投資主體是中央管理企業(yè)（含中央管理金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)）的，備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門。

對(duì)于整個(gè)環(huán)節(jié)而言，辦理對(duì)外投資備案證書是最前置的環(huán)節(jié)，特別是投資項(xiàng)目前期工作落實(shí)情況說明，是商務(wù)部門批準(zhǔn)備案項(xiàng)目的關(guān)鍵材料，以此來判斷項(xiàng)目真實(shí)性和合理性。