卓信企業(yè)

2025年3月21日，美國(guó)財(cái)政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)發(fā)布了一項(xiàng)臨時(shí)最終規(guī)則。根據(jù)該規(guī)則，美國(guó)國(guó)內(nèi)公司和個(gè)人不再需要根據(jù)《企業(yè)透明法》向FinCEN報(bào)告受益所有權(quán)信息(BOI)。所有在美國(guó)成立的實(shí)體及其受益所有人都將免除向FinCEN報(bào)告BOI的要求。不過(guò)，外國(guó)實(shí)體若符合“報(bào)告公司”的新定義且不符合報(bào)告要求的豁免條件，則需在新的截止日期前向FinCEN報(bào)告其BOI。

新規(guī)的主要變化

報(bào)告公司的重新定義

新定義僅適用于依據(jù)外國(guó)法律設(shè)立、并通過(guò)向美國(guó)某州或部落司法管轄區(qū)的州務(wù)卿或類(lèi)似機(jī)構(gòu)提交文件而登記在美經(jīng)營(yíng)的實(shí)體。先前定義中的“國(guó)內(nèi)報(bào)告公司”現(xiàn)已完全豁免BOI申報(bào)義務(wù)?。美國(guó)公司和美國(guó)人士的豁免

所有在美國(guó)設(shè)立的實(shí)體及其受益所有人無(wú)需再提交BOI報(bào)告?。

外國(guó)報(bào)告公司的新申報(bào)截止日期?：

符合新定義的外國(guó)實(shí)體需在特定截止日期前提交BOI報(bào)告。在2025年3月21日之前已登記在美經(jīng)營(yíng)的公司：需在該規(guī)則發(fā)布之日起30天內(nèi)提交BOI報(bào)告;在2025年3月21日或之后登記的公司：需在收到注冊(cè)生效通知后30個(gè)日歷日內(nèi)提交初始BOI報(bào)告?。

企業(yè)如何應(yīng)對(duì)

?1、評(píng)估自身情況?：首先，企業(yè)應(yīng)評(píng)估自身是否符合“報(bào)告公司”的新定義。根據(jù)新規(guī)，只有依據(jù)外國(guó)法律設(shè)立并在美國(guó)某州或部落地區(qū)登記注冊(cè)的外國(guó)公司實(shí)體才需要提交BOI信息?。

?2、準(zhǔn)備首次申報(bào)?：對(duì)于在新規(guī)發(fā)布前已在美國(guó)注冊(cè)并運(yùn)營(yíng)的外國(guó)公司，需在規(guī)則發(fā)布后30天內(nèi)完成首次申報(bào);對(duì)于新規(guī)發(fā)布當(dāng)天及日后注冊(cè)的外國(guó)公司，需在注冊(cè)成功后的30個(gè)自然日內(nèi)提交BOI信息?。

?3、遵守申報(bào)時(shí)間?：企業(yè)需要嚴(yán)格遵守申報(bào)時(shí)間，避免因逾期導(dǎo)致罰款或其他合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。外國(guó)公司需在新規(guī)發(fā)布后30天內(nèi)提交首次BOI報(bào)告，之后每次變更需在變更發(fā)生后的30天內(nèi)提交更新信息?。

?4、簡(jiǎn)化合規(guī)負(fù)擔(dān)?：此次政策調(diào)整簡(jiǎn)化了部分合規(guī)要求，美國(guó)本土公司與個(gè)人不再需要申報(bào)BOI信息，這降低了美國(guó)本土企業(yè)的合規(guī)負(fù)擔(dān)，同時(shí)也簡(jiǎn)化了個(gè)人層面的合規(guī)責(zé)任?。

?5、持續(xù)關(guān)注政策動(dòng)態(tài)?：FinCEN正在就該臨時(shí)最終規(guī)則征求公眾意見(jiàn)，并計(jì)劃于年內(nèi)將其最終定稿。企業(yè)應(yīng)持續(xù)關(guān)注政策動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整合規(guī)策略?。

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